퇴직금 세금 총정리(퇴직소득세 계산 방법·공제기준·지급기한까지)

퇴직금 세금, 퇴직소득세 계산 방법, 지급 기한과 기준, 공제 항목까지 한눈에 정리했습니다. 퇴직 예정자라면 꼭 알아야 할 세금 절약 팁도 함께 확인해 보세요!

퇴직을 앞두고 계신가요? 막상 퇴직금을 받을 때 예상보다 적은 금액에 당황하신 분들도 많을 겁니다.
바로 '퇴직소득세' 때문인데요. 세금을 정확히 이해하고 준비하면, 합법적으로 절세도 가능합니다. 지금부터 퇴직금 세금 계산법부터 지급 기한, 공제기준까지 자세히 알아보도록 하겠습니다.

퇴직금

퇴직금은 근로기준법 제34조에 따라 1년 이상 근속한 모든 근로자가 받을 수 있는 법정 퇴직급여입니다.
정규직뿐 아니라 계약직, 파트타임 근로자라도 1년 이상 일했다면 지급 대상에 포함되는데요~ 이 제도는 근로자의 노후 생활 안정과 근속에 대한 보상을 목적으로 합니다.

| 퇴직금 계산 공식과 실제 예시

퇴직금 계산식은 다음과 같습니다.

퇴직금 = 1일평균인금 × 30일 × 근속연수 (1일 평균임금 = 퇴직 전 3개월 임금 ÷ 해당 기간의 총 일수)

예를 들어 최근 3개월 평균임금이 300만 원, 근속연수가 10년이라면 퇴직금은
(300만 원 ÷ 3) × 30일 × 10 = 3,000만 원입니다.

이때 '평균임금'에는 기본급뿐 아니라 상여금, 성과급 등이 포함될 수 있으므로 확인이 중요합니다.

| 퇴직소득세의 구조 이해하기

퇴직소득세는 퇴직금을 받을 때 원천징수되는 세금으로, 근속 기간 동안 발생한 소득에 대해 분할 과세하는 개념입니다.
일반 근로소득세보다 세율이 낮고 여러 공제 혜택이 있어 부담이 덜합니다.

계산 과정은 다음과 같습니다.

1. 퇴직소득금액 산출(총 퇴직금 - 비과세 소득)
2. 근속연수공제(재직기간이 길수록 큰 공제)
3. 환산급여공제(공제 후 남은 금액이 과세표준)
4. 누진세율 적용(6%~45% 세율로 계산)
   
   

퇴직소득세 = [(퇴직소득금액 - 근속연수공제 - 환산급여공제) × 세율 - 누진공제액] ÷ 12 × 근속연수

 

| 공제 항목 및 절세 팁

퇴직소득세는 재직기간이 길수록 공제액이 커집니다.
개인의 퇴직금 규모에 따라 다르지만, 일반적으로 5년 근속 시 수백만 원 수준, 10년 이상이면 더 큰 공제가 적용됩니다.
또한 퇴직소득세를 연금계좌(IRP)로 이체하면 국세청이 정한 세액공제 혜택을 받을 수 있어 절세에 유리합니다.

Tip. 퇴직 직전 성과급이나 상여금을 미리 분할 지급받으면 평균임금이 낮아져 전체 세금이 줄어드는 효과가 있습니다.
단, 회사 규정이나 근로계약에 따라 적용 여부가 달라질 수 있으므로 사전 확인이 필요합니다.

퇴직금 중간정산을 받으면 중간정산분은 비과세로 빠지므로 총퇴직금에서 제외됩니다.

퇴직금 지급기한과 유의사항

퇴직금은 퇴직일 기준 14일 이내 지급이 원칙입니다.
부득이한 사정이 있는 경우 노사 합의로 지급을 연기할 수 있지만, 근로자가 동의하지 않으면 '지급 지연'으로 간주되어 지연 이자를 청구할 수 있습니다.
이 경우 법적으로 1일당 최대 연 20% 수준의 이자 청구가 가능하므로, 기업 입장에서도 신속한 지급이 필수입니다. 자세한 법적기준은 고용노동부 공식 홈페이지에서 확인할 수 있습니다.

퇴직금은 근로자의 권리이자 삶의 전환점입니다.
퇴직 전 반드시 계산 내역, 세금 공제, 지급 일정 등을 꼼꼼히 점검하세요! 특히 퇴직소득세 구조를 이해하면 불필요한 세금 부담을 줄일 수 있습니다.

마지막으로 퇴직 후에도 재취업이나 창업 계획이 있다면, 퇴직금을 효율적으로 운용할 수 있는 재테크 전략을 세우는 것이 중요합니다.

퇴직금 계산기를 통해 자신의 실제 수령액을 미리 확인해 보세요. 합리적인 세금 계획이 더 큰 자산의 첫걸음이 됩니다.

복지로 혜택알리미 사용법 총정리! 기초연금·교육급여·에너지바우처 한 번에 신청하는 방법 알